五险一金个税，五险一金个税扣除标准

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于五险一金个税的问题，于是小编就整理了4个相关介绍五险一金个税的解答，让我们一起看看吧。

个税申报的人数和社保的人数要一致吗？

个税申报的人数和社保的人数不一定要一致。

　　现行的个税起征点是3500，如果公司有25个人，其中有三个人的工资超过3500，那么这三个人的工资就要交个税。而公司有25个人，如果有2个是刚招进来的，有三个月实习期，那么这三个月可以先不交社保，剩下的23个正式员工在签署了劳动合同之后都要缴纳社保

个人所得税计算是否应该包括五险一金？依据文件是什么？

个人所得税交纳应是在你当月属工资性收入扣除五险一金后，仍大于现国家颁布的500O元以上收入标准基础上再给于个人所得税的扣款，但是如扣除五险一金社保基金后，工资等于或小于5000元标准的不用再扣个人所得税。

如大于5000元后要扣个税的话，此扣税方法也是按八级累进税率制。当然是个人所得，但属依法纳税。至于根据什么文件，具体要查找国家财政和税务机关所发文件，您可去咨询财政税收部门查找，谢谢。

在计算综合所得应纳个人所得税时，五除一金作为专项扣除费用计算。

文件依据《依据《中华人民共和国个人所得税法》。

1、个人所得税法第六条（一）规定，在计算综合所得税时，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。

2、个人所得税法第六条同时规定，专项扣除，包括居民个人按照国家规定的范围和标准缴纳的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等。

3、《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

4、个人所得税法第九条规定，“个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。”这里直接明确了支付所得的单位或个人代扣代缴个人所得税的法定义务。

5、个人所得税法第九条规定，居民个人取得综合所得，需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年三月一日至六月三十日内办理汇算清缴。

6、国家税务总局《关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》规定，2019年度需要办理汇算清缴的纳税人包括以下两类：

（1）、2019年度已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的；

（2）、2019年度综合所得收入超过12万元且需要补税金额超过400元的。

2019年度汇算清缴将于6月30日结束，如需办理，要抓紧时间了。

一、个人所得税计算的收入项目

根据新个税法的规定，个人所得税计算的收入为综合所得收入，包括工资薪金收入、劳务报酬收入、稿酬收入、特许权收入。

二、个人所得税计算的扣除项目

根据新个税法的规定，个人所得税计算的扣除项目有：

(一)、费用扣除项目：全国统一为5000元。

(二)、专项扣除项目：包括题主所说的属于个人缴纳的“五险一金"，实际为"三险一金"(职工生育保险己并入职工医疗保险中，工伤保险只有单位缴纳，个人不缴纳)，即职工养老保险、职工医疗保险、职工失业保险、职工住房公积金。

(三)、专项附加扣除项目：根据***院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知(国发〔2018〕41号)规定，专项附加扣除有6项：包括子女教育支出、赡养老人支出、首套房***利息支出、住房租金支出、继续教育支出、大病支出。

四、其他扣除项目：主要是一些特殊的支出，如***特殊津贴、捐赠支出、***疫情防控补贴等。

所以，题主问的个人所得税计算是否包括"五险一金"，答案是包括，它是属于个人所得税计算中的专项扣除项目。

另外，题主问的个人所得税计算中工资包括哪些项目，扣掉的算不算个人所得?

(一)、工资项目：工资、奖金、补贴，以及领取的其他收入(包括现金、有价证券、实物)，如生日礼金，节日礼品等。

(二)、扣掉的算不算个人所得：这要根据实际扣的是什么来确定，如扣的是未完任务的绩效等工资，则扣掉的部分不算个人所得，如扣的个人借款、赔偿款等不属于工资的，则扣掉的部分要算个人所得。

首先，要纠正一下“五险一金”的提法是有问题的，计算个税只需要考虑“三险一金”。

其次，题主所说的个人所得税，应当是综合所得的计算。只有综合所得才与三险一金有关，其他个人所得税的计算与三险一金无关。

第三，综合所得的计税依据，不包含三险一金。

三险一金与五险一金的区别。

根据社保法等相关法律的规定，企事业单位，应当按规定为员工缴纳“五险一金”，分别是指基本养老保险，基本医疗保险，失业保险，工伤保险和生育保险，以及住房公积金。

而员工个人需要缴纳的是基本养老保险，基本医疗保险，失业保险以及住房公积金，工伤保险和生育保险无需个人缴纳。这就是员工实际缴纳的“三险一金”。

计算综合所得时的计税依据，不包含三险一金。

居民个人在计算缴纳个人所得税综合所得时，以全年的综合所得收入扣除三险一金，专项附加扣除，基本减除费用，以及其他法定扣除项目。

所以也就是说“三险一金”是无需缴纳个人所得税的。

计算缴纳个人所得税的工资总额包括哪些项目？

其实的非常好理解，通俗的说，就是工资条上的“应发工资”。只要是与任职受雇有关取得的收入，都是计算个人所得税时的工资薪金。

当然了，还有一些实物性质的发放也应当并入工资薪金。例如节***日发放的实物***。

不包括

税前收入总额-个人负担的五险一金-其他扣除项，作为个税的计税基础，然后乘以适用的税率

得到应缴纳的个税

不用扣除公司承担的五险一金

是按照实际应发收入计算缴纳的

扣除税后和五险一金，一年七万多元，在武汉属于什么水平？

感谢邀请！

我一直在上海工作，最近调动到郑州老家，对于你说的税后年薪7万多，个人觉得没办法定水平，因为我认为水平是根据每个人的家庭生活状况来定的。比如你一个人，一人吃饱全家不饿，那7万还算个不错的水平，但如果你有家庭，有房贷车贷等，7万多一年也结余不了多少。

另外我认识收入高低，自己和家庭觉得够用就好，每天努力多赚钱就是应有的态度，太计较收入在社会上什么水平，只会让自己很累！

个人一点浅薄认识，如有不妥欢迎指正。

员工工资为零，单位只缴纳社保的情况下，该如何申报个税？

这种情况在实际工作中是很少见的，通常在两种情况下会存在员工工资为0的情况。

一种是该人员社保在第三方公司挂靠的，并且需要申报个税的，这种情况下第三方公司只负责为该人员缴纳社保，没有任何的工资流水，可以理解工资为0，这种情况下申报个税时应纳税额为0，至于应纳税所得额应该填多少就需要仔细斟酌，能少填就少填，只要低于5000都是无需缴纳个税的，但是2019年1月开始个税就使用新的税制，***用合并计税的方法，合并的项目包括“工资薪金，劳务报酬，稿酬，特许权使用费”四项。

如果员工实际工资为0，但在其他地方取得其他报酬，这样一来申报个税时的基数太高，在次年的汇算清缴时有可能会导致该人员补税的情况，所以在工资为0的情况下个税申报基数建议设置在当地最低工资标准以上5000元以下，申报基数为包含了职工个人承担部分的社保、医保费用，不包含企业部分。

另一种情况是该人员为企业职工，但未正常提供劳动，所以实际工资为0，这里需要注意，实际工资为0的职工企业在为其申报个税时基数并不为0，因为申报个税基数一般是员工的应发工资（通常也称税前工资），而实际到手为0是指是指实发工资（也称税后工资），税前工资和税后工资之间的关系为：税后工资＝税前工资-社保个人承担部分-公积金个人承担部分—个税-其他个人承担部分。

虽然员工未提供劳动，但为职工缴纳社保和公积金属于企业的义务和责任，因此即便实际工资为0，申报个税时的基数最少也为社保个人部分费用+公积金的个人部分。

以上均是从合理，合规，合法的角度做的分析，虽然最终的个税都为0，但申报基数有误，也会存在潜在的风险。

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员工工资为零，单位部分只缴纳社保，需要进行个税申报？

通常情况下，我们都知道，工资为0，相应的个人所得税肯定是0，自然就是0申报个人所得税的。但我们在申报前，需要弄清楚，员工的工资为什么是0？

（1）员工离职造成的工资为0

如果是员工离职了，但没有立马找到下家。跟公司协商后，公司帮忙缴纳几个月的社保的。那给员工申报个人所得税时，直接在税控系统里进行0申报即可。

（2）员工在职，但因经营原因等造成不发员工当月工资

如果员工在职，但因考核绩效或公司经营问题，暂缓发放当月工资，延期1-3月后，再发放的。那这也是可以的。那当月工资为0，也是一样0申报个人所得税就行了。

但如果员工在职，单纯不给员工发工资，后续也不补发时，可能会违法劳动法的。因为各地有规定每月发放的工资不能低于当地社保平均工资，有一个最低工资标准的。

所以，当员工工资为0时，建议先弄清楚工资为0的原因。然后再进行零申报个人所得税。单位部分社保，正常计入公司社保费即可。

个税员工工资为零，不明白是什么意思，是指收入低于5000元，还是指零收入？零收入不太可能，难不成为老板做贡献？

社保，分单位缴纳部分和员工缴纳部分，按国家规定标准缴纳各自应承担的金额。大多数企业都要给员工缴纳五险，好一点的五险一金，更好一点的五险两金。国企一般都是五险两金，私企么，看老板大方了。

个人所得税涵盖面甚广，在国家的财政收入中占有重要的比重。它包括工资、薪酬所得；稿酬所得；劳动报酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；偶然所得（中***之类的）；其他所得。

企业员工的个人所得税来源，多是来自薪酬。员工薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴；五险一金；***费；非货币性***（物品之类的）......个人所得税的起征点为5000元，有七档税率。

应纳税所得额=月收入-5000元(起征点)-专项扣除(三险一金等)-专项附加扣除-依法确定的其他扣除

月工资收入没有超出5000元的，达不到扣缴的水平，不用缴税。相信很多人，都希望自己能达到纳税标准，甚至多多益善。

员工工资为零，单位缴纳社保的情况可分为两种：

1、员工应发工资为零

如果是应发工资为零，则企业的责任只需要缴纳社保中企业应缴的部分，员工应缴的个人部分现有企业代缴，做账时应记入其他应收款，待后续员工归还该笔款项后方可平账。申报个税时在工资部分填零。

2、员工实发工资为零

如果只是实发工资为零，企业同时承担社保中的企业和员工两部分，员工日后不需要向企业归还款项。则可以在申报个税时，将该员工的工资额填入其个人本应承担的社保部分。这样，经过社保扣减后，该员工的实发工资为零。

税务机关有一套完整的税务申报、稽查、管理机制，只要全年的综合收入达到了各项纳税标准，不管你主动申报，还是被动申报，都在税务机关的掌控之下。现在的税务政策非常人性化，会根据收入情况核你让缴纳税额的。

到此，以上就是小编对于五险一金个税的问题就介绍到这了，希望介绍关于五险一金个税的4点解答对大家有用。